حساب توزيعات الأرباح هو أمر ضروري حتى يمكن تقسيمها على الشركاء بالشكل الصحيح في نهاية السنة المالية، وبالتالي إضافة قيمتها إلى الحساب الخاص بهم، مما يسمح بإعادة استثمارها مرة أخرى، او إضافتها كأحد مصادر الدخل الخاصة به، وفي كل الأحوال فهي تعمل على تعزيز العوائد الإجمالية سواء للأشخاص او الشركات، وعند احتسابها بطرق صحيحة فإن هذا يضمن التوزيع العادل على المساهمين، وبالتالي يمكنهم تحقيق ثروات كبيرة من خلالها، خاصة عندما تكون على دفعات منتظمة وثابتة، فإن هذا يحقق نمو العائد بالشكل المطلوب.
حساب توزيعات الأرباح
يقصد بتوزيع الأرباح هي توزيع الحصص التي يتم الحصول عليها من الصفقات المنعقدة وتكون إما على شكل توزيعات نقدية أو مخزون أو غيرها من الأشكال الأخرى، ويتم عمل جدولة لهذه الأرباح بحيث يتم توزيعها على فترات منتظمة سواء بشكل شهري أو ربع سنوي أو سنوي، وهناك العديد من الطرق التي يتم استخدامها لاحتساب هذه الأرباح يمكنك الاطلاع عليها بالتفصيل من خلال زيارة موقع إنفست الذي يعتبر أكبر منصة معنية بالاستثمارات في الأسهم والبورصة، وتعد مرجع موثوق يمكنك الاعتماد عليه في معرفة الكثير من التفاصيل في هذا المجال.
وسواء يتم الاحتفاظ بأرباح الاستثمارات في حسابات خاصة بالمساهمين، أو يتم إعادة تداولها مرة أخرى فإنها تمثل وسيلة فعالة لنمو الدخل الخاص وإمكانية توظيفها بأفضل شكل يتيح زيادة حجم الاستثمارات على المدى الطويل مع اتباع استراتيجيات ناجحة ودقيقة.
كيف يتم احتساب توزيعات قيمة الأرباح على الأسهم؟
إذا كنت ترغب في معرفة طريقة حساب توزيعات الأرباح التي تقدمها الشركة للمساهمين يتم حساب قيمة أرباح السهم الواحد و من خلال احتساب القيمة الإجمالية لأرباح الأسهم ثم يتم تقسيمها على عدد الأسهم المملوكة :
توزيعات أرباح السهم الواحد = إجمالي توزيعات الأرباح المدفوعة من الشركة / عدد الأسهم المملوكة.
هذه الطريقة تعد من أفضل الطرق الفعالة التي تساعد المستثمرين في احتساب قيمة الدخل في نهاية السنة المالية من إجمالي الأرباح التي يحصلون عليها، وهي تخبر بمقدار الأرباح عن كل سهم من الأسهم التي يمتلكونها، مما يسمح لهم بتتبع الدخل من الاستثمارات الفردية بشكل دقيق.
طريقة احتساب عائد توزيعات الأرباح
يمكن استخدام هذه الطريقة البسيطة في الحصول على معلومات أكثر دقة عن حساب توزيعات الأرباح، حيث يتم احتساب قيمة العائد بالنسبة المئوية مقارنة بالإجمالي كما يلي:
عائد توزيعات الأرباح = قيمة توزيعات الأرباح السنوية للسهم الواحد / سعر السهم الحالي * 100.
طرق احتساب قيمة توزيعات الأرباح المعلنة
الأرباح المعلنة هي الأرباح التي تلتزم الشركات بتوزيعها على المساهمين بعد إعلان رسمي، وهي مهمة للغاية، إذ يمكن من خلالها فهم نية الشركة في توزيع أرباحها، وبالتالي يمكن للمساهمين تحديد قيمة الدخل الذي يمكن الحصول عليه مما يسمح بعمل استراتيجيات استثمارية مناسبة في المستقبل على أساس هذا المبلغ.
في العادة تكون قيمة هذه التوزيعات ثابتة أو متزايدة، وهذا يوفر للمساهم الاستقرار المالي بعيدا عن المخاطرة، ويمكن حساب توزيعات الأرباح المعلنة بالطريقة الآتية:
توزيعات الأرباح المعلنة = قيمة الدخل الصافي * نسبة توزيع الأرباح.
من خلال هذه الطريقة يمكن تحديد المبلغ الإجمالي لقيمة التوزيعات التي تضعها الشركة في خطتها لتوزيعها على المساهمين بناء على الإعلان الذي تقوم به.
طرق احتساب توزيعات الأرباح المستحقة
الأرباح المستحقة هي نوع من الأرباح التي لم تقم الشركة بعد بسدادها وتوزيعها على المساهمين، والتي أعلنت عنها بالفعل ولكن لم يتم تحديد وقت السداد، ويتم وضعها في الميزانية العمومية للشركة في جانب الالتزامات، وبالتالي يمكن اعتبارها كجزء من النفقات أو المستحقات الآجلة.
يستفيد المستثمرين من حساب توزيعات الأرباح المستحقة في معرفة الالتزامات الحالية الخاصة بالشركة، وبالتالي يمكنهم على هذا الأساس احتساب قيمة التدفقات النقدية ومدى القدرة على الوفاء بها باعتبارها نوع من الالتزامات طويلة الأجل.
ويمكن اعتماد الصيغة التالية في احتساب قيمة التوزيعات الخاصة بالأرباح المستحقة كما يلي:
توزيع الأرباح المستحقة = المبلغ المعلن لتوزيعات الأرباح – قيمة توزيعات الأرباح المدفوعة.
شاهد أيضًا: ما هي أسواق المال والاقتصاد العالمي؟
أهمية احتساب توزيع أرباح السهم الواحد
لا شك أن حساب توزيعات الأرباح لكل سهم لها أهمية كبيرة بالنسبة للمستثمرين تساعدهم في الحصول على الفوائد التالية، كما يلي:
- يمكن من خلال هذه الطريقة وضع مقياس أساسي ثتبت للمستثمرين يمكنهم من خلاله تحديد قيمة الدخل الذي يحصلون عليه من توزيعات الأرباح في نهاية المدة.
- هذه الطريقة تسمح بالحصول على أرقام واضحة عن قيمة المبلغ الذي يتم الحصول عليه من الأرباح فقط بعيدا عن قيمة رأس المال، وبالتالي يمكنهم معرفة قيمة المتوقع ربحه أيا كان عدد الأسهم المملوكة سواء كانت كبيرة او صغيرة، فهي تسهل احتسابها بطريقة بسيطة.
- احتساب الأرباح لكل سهم على حدة تسمح بمعرفة مدى الجدوى من الاستمرار في التداول على هذا السهم أو التوقف وفقا لحجم الأرباح التي يحصل عليها مقابل السعر الأساسي.
- يساعد حساب أرباح كل سهم المساهمين على القدرة على تقييم الشركات المختلفة داخل القطاع الواحد، وبالتالي يحدد إمكانية الحصول على دخل من الاستثمار فيها.
- يشير احتساب قيمة السهم الواحد إلى مدى القوة المالية التي توفرها كل شركة عن أرباح أسهمها، ومدى الالتزام في تقديم أرباح مجزية للمساهمين.
- القدرة على توقع المخاطر المستقبلية والتحديات التي قد تواجه هذا النوع من الأسهم، وبالتالي القدرة على اتخاذ قرارات استثمارية مناسبة بشأنه.
أنواع الأرباح الموزعة على المساهمين
يوجد العديد من أنواع الأرباح التي يتم توزيعها على المساهمين والتي تعتمد على الطرق المختلفة في حساب توزيعات الأرباح، وهي كما يلي:
- توزيعات الأرباح النقدية وهي النوع الأكثر استخداما في الشركات حيث يقوم المساهمين بتلقي قيمة الأرباح بشكل نقدي ويتم إيداعه مبارة في الحسابات البنكية الخاصة بهم عن كل سهم، ويتم تحويل هذه المبالغ بانتظام على فترات ثابتة.
- توزيعات أرباح الأسهم وهي عبارة عن أرباح تكون على شكل أسهم إضافية يحصل عليها المستثمرين كنوع من المكافأة من الشركة تكون بديلة عن المبلغ النقدي، وتلجأ الشركات لهذه الطريقة عندما لا يكون لديها سيولة مالية كافية لسداد مستحقاتها، او لا ترغب في التصرف في الاحتياطي الذي تملكه.
- أرباح الممتلكات وهي عبارة عن توزيعات العوائد العقارية عن الأصول المملوكة، وتكون على شكل أصول ملموسة إما عقارات أو أسهم، وتستخدمها الشركات عند الرغبة في الحفاظ على الهيكل المالي للشركة وعدم التفريط في السيولة النقدية المملوكة.
شاهد أيضًا: كيفية الاستثمار في العملات الرقمية في السعودية
بهذا نكون قد تعرفنا على أهم الطرق المستخدمة في حساب توزيعات الأرباح بأنواعها المختلفة سواء الحالية او المستحقة والفوائد التي يمكن أن يحصل عليها المستثمر من فهم هذه الطرق واستخدامها بالشكل الذي يتيح له معرفة قيمة الدخل من الأرباح بشكل دقيق.
الأسئلة الشائعة
ما هو حساب التوزيع؟
هو حساب يتم فتحه حتى يتم توزيع أرباح وخسائر الشركة بين الشركاء في نهاية السنة المالية.
كيف يتم احتساب توزيعات الأرباح؟
يتم تقسيم إجمالي الأرباح السنوية التي يتم دفها للشركاء على قيمة توزيعات الأرباح الخاصة بكل سهم، او ضرب قيمة الأرباح الخاصة بكل سهم في إجمالي عدد الأسهم المملوكة للشخص.
